臺灣銀行電子銀行業務各項費用收費標準暨1的問題，透過圖書和論文來找解法和答案更準確安心。 我們查出實價登入價格、格局平面圖和買賣資訊

節稅的布局（2020年版）：搞懂所得稅、遺產稅、贈與稅與房地合一稅， 你可以合法的少繳稅，甚至一輩子不繳稅。

為了解決臺灣銀行電子銀行業務各項費用收費標準暨1的問題，作者胡碩勻 這樣論述：

　　內附2020年最新免稅額、扣除額一覽表。 　　新增長照特別扣除額12萬，符合四種條件之一，馬上適用   　　◎我年收入80萬，他年收入100萬，為什麼報稅時我繳的錢居然比他多？ 　　◎家長會費、安太歲、植牙、整形、政治捐款……哪些花費可以用來合法抵稅？ 　　◎兒女不孝，我死後一毛都不給，外傭認真顧我，以後把錢全給她，法律允許嗎？ 　　◎想買房送女兒當嫁妝，怎麼給，不會被政府課贈與稅？ 　　◎儲蓄型保單，受益人不能隨你高興填，不然國稅局會找上門。   　　所得稅、遺產稅、贈與稅到房地合一稅， 　　你一輩子都會用到的稅務知識，本書通通告訴你！ 　　讓你可以合法的少繳很多稅，甚至一輩子不用繳稅。

  　　上班族都以為自己領的是死薪水，賺的錢絕對逃不過國稅局法眼， 　　甚至誤以為，節稅是有錢人才要做的事，跟自己無關， 　　但天天在幫老闆做節稅規劃的信達聯合會計師事務所所長胡碩勻說， 　　變有錢的第一步就是懂節稅，因為節稅跟收入多寡無關， 　　是一種你對自己財富配置的布局，領死薪水的上班族更需要。   　　不論是小資族、頂客族、單身族，或四口家庭， 　　小從每月薪水自提勞退金、買保險，大到數百萬的房屋貸款到遺產規畫， 　　只要你搞懂政府收稅的遊戲規則，不僅可以合法節稅，還能幫自己加薪。   　　◎讓錢流進來，再也不出去──個人所得稅篇   　　‧賺錢管道百百種，政府最愛這10種： 　　薪

資、利息、租賃、財產交易、中獎……這些有憑有據的收入通通都要報稅， 　　那麼，領死薪水的你要怎麼節稅？ 　　只要每月薪資自提6％進勞退帳戶，馬上就能節稅，有超過90％的上班族都沒發現。 　　做網拍、有外快、斜槓青年，怎麼節稅免稅？   　　‧你有正當收據，政府就會放過你： 　　給廟裡的香油錢、為兒女點的光明燈，哪一個才能抵稅？ 　　照顧媽媽的看護費用、幫老爸裝的假牙、青春期女兒的牙齒矯正， 　　捐錢給私校辦學，捐錢給慈善基金會……有錢的人用哪種方式合法節稅？ 　　　　 　　◎把愛與錢一起傳下去──遺產稅篇   　　最療癒老人的事，就是寫遺囑，遺囑要怎麼交代，才有法律效力？ 　　關於繼承，你拿到

的是錢還是債？得先了解限定繼承與拋棄繼承。 　　陪我最久的親人就給最多，法律准許嗎？先弄懂遺產繼承的應繼分與特留分。 　　在國稅局眼裡，哪些財產最值錢？遺產估價決定你能不能繼續當富二代。   　　◎喜歡嗎？送給你──贈與稅篇   　　有錢人為什麼這麼愛買豪宅給兒女？ 　　原來留不動產給下一代超節稅，如果附房貸居然更划算。 　　長輩送什麼給新人當新婚賀禮，最能表達祝福之意又能躲過贈與？ 　　 　　◎有房斯有財，儘管政府要你萬萬稅──不動產篇   　　省吃儉用買下不動產，政府會收你萬萬稅，怎麼合法減免？ 　　不動產實價登錄後加上房地合一稅，隨便賣房等於再多送一間房給國稅局！ 　　不用擔心，只要你弄

清楚一生一次、一生一屋的規則， 　　還有重購退稅加上自用住宅優惠，賣房就能不用繳稅！ 　　 　　搞懂所得稅、遺產稅、贈與稅到房地合一稅的所有眉角， 　　你可以合法的少繳稅，甚至一輩子不繳稅。 　　內附2020年最新免稅額、扣除額一覽表。   各界書評   　　「學做有錢人，就從布局節稅開始！」──朱紀中，商周集團《Smart智富》月刊社長   　　「想合法的少繳稅捐嗎？您可參閱本書。」──社團法人台灣省會計師公會名譽理事長／呂志明   　　「一生必讀的理財經典。」──余凱文，台灣創速創辦人、台灣投資人關係協會首席顧問   　　「繳稅人人有責，節稅人人有權。輕鬆搞懂節稅布局，讓你的錢長大，跟著名

會計師學節稅，讓你的錢輕鬆變大。」──林奇芬，理財教母、前《Money錢》雜誌社長   　　「這是一本易讀實用的好書。」──周行一，國立政治大學財務管理系教授   　　「一本大家都可以參考的稅務實用好書。」──張士傑，政治大學風險管理與保險學系教授、中國信託金融控股公司獨立董事   　　「這是一本淺顯易懂的節稅實用寶典！」──郭維裕，政治大學教授、劍橋大學經濟博士   　　「看了《節稅的布局》，你能輕易搞懂如何合法的使稅後財富最大化。有錢人該看、上班族也該看，財務顧問師更該看！」──梁天龍，保險行銷集團董事長   　　「投資，巴菲特說財報就像球賽的計分板，看不懂你就無法了解比賽。而理財，稅務規

劃就是合法的創造財富，不懂規則，你輸在起跑點，也流失了金錢。胡碩勻有會計師和財務規劃師的雙重身份，讓節稅有了布局和規劃的意涵！」──闕又上，理財暢銷書作家 作者簡介   胡碩勻   　　信達聯合會計師事務所所長、台灣創速加速器合夥人暨財務長、圓子夢創辦人，人稱圓夢會計師，擁有國際會計師與臺灣會計師證照，同時為國際認證理財規劃顧問CFP、經濟部中小企業處榮譽會計師，曾任中華民國會計師公會全國聯合會智庫服務委員會委員。   　　現為《今周刊》達人觀點及《Advisers財務顧問》專欄作家，經常受邀至各大企業及學校演講。著有暢銷書《重複的力量》（大是文化出版）。   　　曾受邀演講機構：Allia

nceBernstein聯博投信、JPMorgan摩根投顧、富蘭克林、Invesco景順投信、Janus Capital駿利投顧、國泰世華銀行、中國信託、台北富邦銀行、台新銀行、永豐銀行、遠東銀行、台灣中小企業銀行、安泰銀行、京城銀行、台中商銀、CHUBB安達人壽、富邦人壽、國泰人壽、南山人壽、新光人壽、中國人壽、保德信國際人壽、台灣人壽、日盛證券、商業周刊、今周刊、Advisers財務顧問、保銷集團、Panasonic、復盛企業、21世紀不動產、SmartM、恩主公醫院、長虹建設、新聯陽實業、政治大學、輔仁大學、中原大學、逢甲大學、中國文化大學、財團法人保險事業發展中心、IARFC國際認證財

務顧問師協會、台北金融研究發展基金會、扶輪社、BNI 商聚人、IRTC投資人關係培訓中心等。演講人次超過四萬多人。   　　信達聯合會計師事務所成立於1985年，是TIAG（The International Accounting Group）國際聯盟事務所的會員。TAG Alliances由TAGLaw、TIAG及TAG-SP（Strategic Partners）所組成，多年被《Accountancy》及 《AccountancyAge》雜誌評為全球前十大會計聯盟，在全球105個國家擁有超過1.8萬名專業人士。 各界推薦 前言  變有錢的第一步：稅後財富最佳化   第一章讓錢流進來，再也

不出去──個人所得稅篇 1.賺錢管道百百種，政府最愛這10種＜綜合所得來源類別＞ 2.每逢報稅倍思親，5月孝子特別多＜免稅額、扣除額＞ 3.你有正當收據，政府就會放過你＜列舉扣除額＞ 4.特別的稅給特別的你＜特別扣除額＞ 5.哪些收入來源，政府可以當作沒看到？ 6.志玲姐姐哭了vs.林若亞笑了＜師字輩的執行業務所得＞ 7.包租公、包租婆的租賃所得 8.有錢人愛入籍新加坡？因為稅率少一半＜居住者與非居住者之差別＞ 9.人兩腳錢四腳的金融商品所得課稅 10.累進稅率，有錢人的惡夢＜綜所稅率級距表＞   第二章　把愛與錢一起傳下去──遺產稅篇 1.現在就把錢給你，你還會孝順我嗎？＜財產移轉規畫＞ 2

.健康時就要布局，重病才想來不及＜遺產稅＞ 3.最療癒老人的事，就是寫遺囑 ＜遺囑怎麼交代，才有法律效力？＞ 4.能分到多少？先弄清繼承順位＜哪些人是法定繼承人？＞ 5.繼承？你拿到的是錢還是債？＜限定繼承與拋棄繼承＞ 6.「陪我最久的就給最多」可以嗎？＜應繼分與特留分＞ 7.在國稅局眼裡，哪些財產最值錢？＜遺產估價方式＞ 8.有多少財產的人才要考慮遺產稅？＜遺產稅免稅額、扣除額＞ 9.照顧家人也照顧荷包 ＜如何用保險節省遺產稅？＞ 10.保險也有三高，要注意！＜保險給付仍課遺產稅？＞   第三章　喜歡嗎？送給你──贈與稅篇 1.送現金，不如給房子＜贈與稅＞     2.送人房子也有技巧＜不動

產怎麼送人最節稅？＞ 3.沒錢繳稅只好拿東西跟政府換＜遺贈稅實物抵繳原則＞ 4.不動產如何移轉最節稅？附房貸最划算 5.把儲蓄或養老險受益人換成小孩？不妥＜保險課徵贈與稅＞ 6.避免後代爭產的最好方式＜信託基本介紹＞ 7.如何讓「耳」孫們還記得你？＜信託vs.贈與＞ 8.財產移轉五大策略及工具   第四章　有房斯有財，儘管政府要你萬萬稅──不動產篇 1.   買個不動產，政府收你萬萬稅＜不動產加稅的演進與趨勢＞ 2. 沒算你不知，養車稅金比養房還貴＜不動產相關稅捐＞ 3. 一生一次、一生一屋＜土地增值稅＞ 4. 好厲害的國稅局，買賣金額瞞不過＜實價登錄與實價課稅＞ 5. 壓垮不動產的最後一根稻

草＜房地合一稅＞   附錄　天地萬物，朕賜給你才是你的；朕不給，你不能搶── 　　　＜家族爭產與遺產稅案例大解析＞   後記　財產轉移五大策略及工具 前言   變有錢的第一步：稅後財富最佳化   　　世界上只有兩件事是不可避免的，那就是繳稅（Tax）和死亡（Death）。──美國開國元勛班傑明‧富蘭克林（Benjamin Franklin）。   　　有一對情侶相約共享晚餐，就在兩人聊到綜合所得稅時，女方有點不太開心的問男方：「我去年年收入80萬，你的年收100萬，比我高20萬，為什麼我繳的稅反而比你多800元？」   　　收入多的人一定繳比較多嗎？   　　以上兩個人都是單純的薪資收入，年

收入100萬的男生繳了1.88萬的綜所稅，年收入80萬的女生卻繳了1.96萬。為何年收入100萬的人繳的稅反而比較少？因為年收入80萬的女生在申報綜所稅時，選擇「標準扣除額」，而年收入100萬的男生，選擇「列舉扣除額」。   　　標準扣除額和列舉扣除額有什麼差別？為何會影響報稅的結果？我在後面的文章會介紹。總之，想要節省個人所得稅，最快的方法除了降低所得（但多數人不會這樣做），另一個就是增加扣除額，而增加扣除額的第一步，就是了解政府對於各項扣除額與免稅額的遊戲規則，這就是本書的主題：節稅的布局。   　　好幾年前，鴻海董事長郭台銘曾在股東會上主動表示，他今年薪水只領1元。媒體調查其他知名企業家

後發現，除了郭董，已故前台塑董事長王永慶、聯華電子榮譽董事長曹興誠、奇美集團創辦人許文龍等，都是不支領薪水或領非常少的薪津。美國股神巴菲特（Warren Edward Buffett）與微軟聯合創始人比爾．蓋茲（Bill Gates）也是如此。為什麼這些有錢的大老闆自願領這麼少的薪水？絕對不單只是因為他們的佛心，而是，有錢人節稅的布局。   　　為何要做稅務規畫？   　　英語的稅收（Tax）與死亡（Death）的音很接近，所以有人說：「人最怕的兩件事，就是Death＆Tax！」為什麼繳稅這麼可怕，居然拿來跟死亡相比？因為幾乎沒有人喜歡繳稅，相信即使是國稅局的員工，也是如此。每個人領到月薪，就

會依照自己的收入能力來消費，很少有人會特別留意一年多後，還要額外把一部分的收入繳給政府。俗話說：「放進口袋的錢就不會想拿出來了！」   　　先看看有錢家庭怎麼做？   　　根據美國財務顧問機構斯佩特蘭集團（Spectrem Group），每年針對5,000個有錢人家庭，調查他們關於財富的目標，結果為：確保退休生活無虞占84％、維持現有生活水準占81％、少付點稅占71％、建立規模可觀財產占64％、兒孫的教育準備占54％。   　　從上述可以發現，即使是有錢人，對於人生的財富目標與憂慮，和一般人沒有太大的差別。即使他們坐擁千萬、億萬財富，仍然希望退休生活無虞、繼續維持現有的生活水準，而且一樣重視小

孩的教育發展。   　　許多人一定質疑，這些有錢人所賺的錢，不是三輩子都花不完嗎？怎麼還會擔心自己的退休生活？真相是，大多數的有錢人是企業家，對他們來說經營一個龐大的組織企業，所要面臨的風險很大，實在是如臨深淵、如履薄冰，連帶的他們對未來會發生的事，也充滿風險意識。   　　關於有錢人的五項財富目標中，唯一與普通人不相同的，就是「少付點稅」。已故經營之神王永慶曾說：「賺一塊錢不是賺，省一塊錢才是真正賺。你存下的錢，才是你的錢。」因為精打細算的聰明人，追求的不僅僅是財富最大化，更進一步是追求「稅後財富最佳化」。   　　不懂節稅，富就不過三代   　　現在假設有個家庭三代同堂，第一代有財產10億

元，他們不做任何稅務布局，以臺灣目前最重要的四種稅目：所得稅、贈與稅、遺產稅、土地增值稅，各課徵10％，以累計40％的稅負成本計算，到第二代只剩下6億，到了第三代一樣扣掉40％的稅負成本，只剩下3.6億元。 在這當中誰才是最大贏家？答案是政府。為什麼？因為第一代到第三代總共繳的稅金共6.4億元，這些都被政府拿走了。   　　有錢人想的跟你哪裡不一樣？   　　同樣根據斯佩特蘭集團每年針對5,000個有錢家庭，調查他們資產的配置，結果為：有價資產占41％、私有事業占25％、房地產投資占12％、主要住宅占12％、保險及年金占6％、退休帳戶占3％、股票期權占1％。   　　這邊要說明一下，有價資產及

私有事業的差異。假設你手中有鴻海的股票，對你來說這就是有價資產，但如果你是郭台銘，這些股票就屬於私有事業。也就是說，你持有的股票，正好是你正在經營的事業，即私有事業，其他公司的股票就應該當作有價資產。   　　另外，股票期權是指大公司激勵員工所發行的限制型股票。只要公司的股價上漲，員工就能有越高的獲利，即利潤共享的概念，就像以前竹科人就是靠這種股票期權成為電子新貴。   　　個人退休帳戶簡稱IRA（Individual Retirement Account），是美國政府投資輔助工作的民眾享有稅賦優惠的儲蓄帳戶。這類似臺灣的勞工退休金，顧名思義指的是勞工退休後可以領取的退休金，在綜合所得來源類別

中叫做退職所得（詳見第一章）。   　　從斯佩特蘭集團每年針對5,000個有錢家庭，調查他們資產的配置的結果可知，有錢人的資產配置以3種類別最多：有價資產、私有事業、不動產，3種類別的金額約各占三分之一。以臺灣來說，這3種財產近幾年應該關注的相應稅務有：   　　1. 股票基金（有價資產）：股利所得稅、海外所得（最低稅負制）、證券交易所得稅（目前停徵）、二代健保等。   　　2. 私人事業（所營事業股票或資本）：證券交易所得稅（目前停徵）、股利所得稅、財產交易所得稅、二代健保等。   　　3. 不動產：土地增值稅、房屋稅、地價稅、租賃所得稅、奢侈稅（目前停徵）、實價登錄實價課稅、豪宅稅、房地合

一稅、二代健保等。   　　看完有錢人的資產配置後，領死薪水的上班族又該怎麼做？我們可以從現金流動，來思考相關的稅務議題，例如：現金的流動、使用、移轉、處分與再利用等。   　　關於節稅，薪水族該怎麼做？   　　事實上，臺灣很多有錢人理財規劃的首要重點，不在於增加資產，而是先想辦法少繳稅。關於節稅，有3大心態跟讀者分享：   　　1. 不管收入高或低，都要了解稅法的基本規定，不讓自己合法節稅的權益睡著。 　　2. 多學習有錢人怎麼節稅、看看有錢人跟你有什麼不一樣。 　　3. 該節的稅就儘量節，不用跟政府客氣！   　　我這幾年當會計師，遇到最多關於節稅與報稅問題，就是許多人不知道如何「合法」

節稅。像是明明知道有列舉扣除額可以利用，卻懶得蒐集憑證，卻用最簡單的標準扣除額，讓自己白白繳稅。   　　還有，搞不清楚扣除額中哪些可以扣、哪些不能扣，包含植牙、美白牙齒、坐月子可以列舉扣除嗎？社團入會費、或是去廟裡捐贈香油錢，甚至安太歲、點光明燈算不算捐贈？或是到底該捐多少錢給社福機構抵稅，才不會白白繳錢給政府。   　　另外，若你的工作是講師或業務員，則搞不清楚自己的收入該申報執行業務所得還是薪資所得；包租公、包租婆不知該如何節稅；經常國內外飛來飛去的人沒有就源扣繳的概念；股票族常問要用個人持有股票、還是用公司持有股票比較節稅等。   　　接下來，當年紀漸長、小孩大了，卻不知道該如何安全的

把財富傳承下去。包括太晚才開始執行分年贈與；思慮不夠長遠，以為贈與不動產一定能節稅；誤以為生前拚命把錢匯至海外，國稅局一定查不到；生重病後，才擔心自己的財產要不要繳遺產稅，甚至為了節遺產稅就隨意搬錢，亂做規劃。   　　還有，等買了房子之後，才知道有一生一次、一生一屋與重購退稅的優惠可以節稅；政府實施房地合一稅後，到底影響我們多少……。因此本書分成4大章節，各別為大家一一解析個人所得稅、遺產稅、贈與稅，以及不動產等稅務重要規定，要用什麼策略及工具，才能有效節稅。我也在當中整理許多表格及案例，將原本繁雜難懂的稅法，透過故事來讓各位了解並應用，做好節稅的布局！ 特別的稅給特別的你〈特別扣除額〉 

上一節提到，扣除額分3大類，可採用「標準扣除」或「列舉扣除」兩者選一，另外一個就是特別扣除額。 特別扣除額有6大類，包括薪資所得特別扣除額、儲蓄投資特別扣除額、教育學費特別扣除額、身心障礙特別扣除額、財產交易損失扣除額及幼兒學前特別扣除額，從了解它進而妥善使用它，就可以省下一筆稅款。 1. 薪資所得特別扣除額：如果納稅義務人、配偶或申報受扶養親屬各有薪資所得，每人每年都可以扣除薪資所得特別扣除額，2019年度為20萬；但如果申報的薪資所得沒有超過20萬，只可以扣除申報的薪資所得額。例如你在2019年度的薪資所得有10萬，那麼薪資所得特別扣除額就只能扣10萬，而不是20萬。另外，沒有薪資所得的人

就不能扣除薪資所得特別扣除額。 2. 儲蓄投資特別扣除額：一般為金融機構的存款利息，一戶上限為27萬，但規定免稅的存簿儲金利息（例如郵局存款本金在100萬以下者，按活期儲金利率給付利息）及分離課稅的利息，不包括在內。 我們來推算一下，既然一戶有27萬的扣除額，以現在銀行存款利率約1％來看，一戶裡可以有多少存款利息所得，得以全數扣除而不浪費？其計算如下： 27萬÷1％＝2,700萬 一戶有2,700萬以內的存款，利息所得皆可全數扣除。 3. 教育學費特別扣除額：申報扶養就讀大專以上院校「子女」的教育學費，每人每年可扣除2.5萬，若有接受政府補助，應扣除補助金額。然而，就讀空大、空中專校及五專前3

年者不適用，因為五專的前3年相當於高中的3年，而教育學費僅准扣除就讀大專以上者。 所謂教育學費，是指按照教育主管機關規定的收費標準，於註冊時所繳交的一切費用，包括學費、雜費、學分學雜費、學分費、實習費、宿舍費等。 至於子女於國外就讀大專以上院校，是否可列報教育學費特別扣除額？納稅義務人申報扶養的子女在國外就讀大專以上的院校，其學歷獲得教育部採認（依「大學辦理國外學歷採認辦法」，公告的參考名冊所列之大專校院），或其他經過當地國政府權責機關或外國專業團體認可的大專校院，且其學籍在學年度內為有效者，納稅義務人可以檢附教育學費繳費收據影本，或其他足資證明文件，依規定列報教育學費特別扣除額。

創新的用途理論：掌握消費者選擇，創新不必碰運氣

為了解決臺灣銀行電子銀行業務各項費用收費標準暨1的問題，作者ClaytonM.Christensen 這樣論述：

　　☆《華爾街日報》、英國《金融時報》、《財星》、《富比士》、《公司雜誌》專文報導推薦 　　當代最有影響力的創新大師克里斯汀生最新著作 　　揭開破壞性創新未解決的關鍵：商機在哪裡？該如何創新？ 　　 　　顧客想要的不是你的產品或服務，而是解決他問題的方案 　　學會問對問題，改變思考視角，找出顧客真正購買的原因 　　31個給領導者的思考題，全方位審視創新關鍵 　　你的公司也這樣嗎？關心銷售狀況、哪些人會購買商品、對商品是否滿意，卻對顧客為何會選擇你產品的原因，而不是競爭對手的不太清楚。 　　為什麼不斷增加差異化新功能，銷售卻沒有同步成長？ 　　錯誤的問題，永遠引導不到正

確的方向。 　　一旦市場情勢改變，非常可能一夕瓦解過去成功的企業。 　　創新不只需要了解顧客的需求，更要了解：顧客選擇這個產品做什麼？也就是要了解顧客使用產品的用途，在什麼情境下使用，遠勝過拚命改善產品的功能、特色。 　　克里斯汀生是全球最受推崇的創新大師，他的破壞性創新理論是《經濟學人》評為有史以來最重要的六大管理著作之一，尤其當今無一產業不面臨被科技顛覆的威脅。 　　破壞性創新理論解析對競爭的回應，預測將被顛覆企業的行為，但並沒有指引企業該往何處創新或如何創新，才能顛覆市場的領導者或開創新市場，但「用途理論」可以做到這些。 　　經過20年的持續研究，克里斯汀生補上了破壞性創新理論最

關鍵的缺口，提出「創新的用途理論」，轉換思考邏輯，以「用途」視角，找出顧客消費的「起因」，重新架構創新，並且深入解析什麼是用途？用途與需求有什麼不同？如何理解用途的社會面與情感面？ 　　因此Netflix不是與亞馬遜競爭，而是跟你放鬆時做的每件事競爭（如打電玩） 　　Facebook和抽菸某些時刻是在同樣的用途上競爭 　　BMW不只與傳統高級車款競爭，也跟Uber競爭 　　當你轉換視角 從用途理論出發，機會、競爭對手，以及顧客最在乎的東西都會看起來截然不同。分成三個階段： 　　1.深入了解顧客尋求進步的困擾 　　2.然後創造出適當的方案與對應的體驗，讓顧客每次都能完成任務 　　3.根據顧

客的需求，打造以用途為核心的組織      　　這本書的目的，就是讓你了解創新怎麼運作，知道創新成功的真正原因，創造並預測新的創新，當競爭的界線愈來愈模糊，以用途理論來思考企業的未來走向，最能有效幫助顧客達成任務的業者，就能取得競爭的優勢。 　　不論是新創企業還是成熟企業，不論你是要挑戰市場、開闢藍海、還是從顛覆中轉型，這本書都能讓顧客跟隨你、讓你掌握改變賽局的關鍵，是不可或缺的創新智慧！ 名人推薦 　　▎中外創新學者、企業家  重量推薦 　　臺灣大學國際企業學系教授 李吉仁 導讀 　　政大名譽教授 吳靜吉 　　聯強國際集團總裁兼執行長 杜書伍 　　商業策略媒體《科技島讀》創辦人 周欽華

　　奇果創新管理顧問公司首席顧問 周碩倫 　　Gogoro睿能創意股份有限公司共同創辦人暨執行長  陸學森 　　LIVEhouse.in執行長 程世嘉 　　玉山金控總經理 黃男州 　　臺大國際企業學系教授  湯明哲 　　交大經營管理研究所教授 楊千 　　iCook愛料理創辦人 蕭上農 　　iFit愛瘦身共同創辦人謝銘元 　　Netflix 創辦人里德‧哈斯廷斯 　　可汗學院創辦人薩爾曼‧可汗 　　可口可樂執行長穆塔‧肯特    一致推薦 　　(依姓氏筆畫排列) 　　本書就是在強調從使用過程的每一細微的部分，去思考發覺並細緻解決這些不順暢、提高方便性、更為人性化、提升更大效能……等，去滿足很

多細微不順暢的需求，就是提高被廣泛接受的關鍵，就是創新成功的關鍵。——聯強國際集團總裁兼執行長 杜書伍 　　在一個選擇無限的時代，理解顧客的「用途」無比重要。本書大概是克里斯汀生最輕、最好入門的商業書，但也是其較複雜的「顛覆理論」、以及「創新者的兩難」等模型的基礎。——商業策略媒體《科技島讀》創辦人 周欽華 　　這本書加入大量的實務案例還有對話，應該是克里斯汀生教授的著作中，最淺顯、最易懂的一本。全書沒有一張表格或是統計圖，沒有艱澀的專有名詞，只有案例故事以及對話思考的過程，但卻是創新最根源、最基本的問題，套句大陸商界目前的流行用語，這就是創新的「第一性原理」（First Principl

e），所有的創新由此而生。——奇果創新管理顧問公司首席顧問／兩岸知名創新企業指定講師 周碩倫 　　這本書精闢而深刻，不僅充滿洞見與實證理論，還提出許多國際企業實例，幫助讀者重新聚焦：如何瞭解且精準預測消費者的心態，打造消費者願意選用的產品與服務。•我鼓勵大家以開放的心來閱讀這本書，重新反思檢視自己和所屬的組織如何看待創新和消費者的需求。——Gogoro睿能創意股份有限公司共同創辦人暨執行長  陸學森 　　我們都應該更像是社會學家，走進顧客的情境，看到社會的脈絡，發掘別人沒有注意到的創新機會。我誠摯地推薦本書給已經被資訊洪流淹沒、而不知如何是好的讀者們。——LIVEhouse.in執行長 程

世嘉 　　閱讀本書後，我們可以揭開顧客決策的神秘面紗，洞見更完整的故事全貌，並且更成功地解釋過去、甚至預測未來。如何邁出成功創新的第一步，答案就在顧客真正的用途。——玉山金控總經理 黃男州 　　只是知道用途理論還是不夠，一定要養成創新思考的習慣。本書的貢獻在於舉出許多案例，告訴讀者如何透過消費者分析得到產品真正的效用。當了解消費者的效用後，就要思索：有沒有更好的方法，來達到顧客要的效用？這「更好的方法」就是「創新」。——臺灣大學國際企業學系教授 湯明哲 　　作者運用說故事的力量，讓讀者體驗真實的案例，例如，早上開車族群購買奶昔的真正用途，以及amazon、airbnb等公司為了協助消費者

想要獲得的進展和用途之創新。對我這個教學工作者來說，屢被選為教育創新機構或全球最創新組織之一的南新罕布夏大學的創新用途理論特別令我著迷。創新成功的故事之關鍵是因為守門人都知道怎麼尋找因果關係，因此他們的突破性創新就再也不需要碰運氣了。——政大名譽教授，中山大學榮譽講座教授 吳靜吉 　　賈伯斯設計出能上網的蘋果手機是一種創新，但並不是發明。創新只是將既有的一些科技用新的組合呈現給消費者。智慧型手機滿足了消費者的許多需求：上網、照相、計步、錄音、錄影等等。按克里斯汀生的用途理論說法，智慧型手機提供消費者想要的用途。（電鍋、冰箱、洗衣機其實在當初也是滿足人類用途的創新，只不過這些創新已經變成普通商

品。）克里斯汀生的用途理論提醒我們在尋找創新的途徑時，還是要回歸基本面：我們幫助了哪些人？成就了哪些任務？——交通大學經營管理研究所教授 楊千 　　iFit 愛瘦身就是「用途理論」的實踐者！我們從網路起家，然而除了如流量、點擊、轉換……等數據層面分析，我們更重視「顧客運用產品解決了什麼問題？」從初期每天於社群中回覆數百則留言，到現在經營實體門市，每天現場皆針對客戶的職業、目的、購買關鍵進行完整回報，這些消費者的真實回饋，讓我們的「創新」少了些運氣、多了些底氣，也促使我們持續推出真正符合顧客需求的產品和服務。——iFit 愛瘦身共同創辦人 謝銘元 　　在網飛，一定要讀克里斯汀生談論創新的書。

——網飛（Netflix）共同創辦人與執行長 里德‧哈斯廷斯（Reed Hastings） 　　身為克里斯汀生的長期粉絲，我很高興閱讀到這本書，而且內容並沒有讓我失望。這本書會改變你對創新的看法。作者使得我們停下來考慮可汗學院的發展，我強烈推薦這本書。——可汗學院（Khan Academy）創辦人與執行長  薩爾曼‧可汗（Sal Khan） 　　《創新的用途理論》提供如何做好正確創新的新思維，作者提供一個吸引力的做法，從生活中找出真正了解顧客的方法。——可口可樂公司執行長 穆塔‧肯特（Muhtar Kent） 　　這個改變賽局的書有許多讓人信服的真實世界例子，包括財捷公司的例子。用途理論

會繼續對財捷公司的創新方法產生深遠的影響，也會改變你。——財捷公司（Intuit）共同創辦人兼董事長 史考特‧庫克（Scott Cook） 　　作者向關鍵的商業思想家和經理人介紹一個突破性的理論，使領導者透過逆向工程改變創新方法，從高價值和專注顧客想要完成的任務來創新。我已經從頭看到尾，而且要求我的頂尖團隊做同樣的事情。——IBM全球企業諮詢服務合夥人 朗‧法蘭克（Ron Frank） 　　在大數據和超級分眾的時代，克里斯汀生的想法令人耳目一新。這本書會減輕你在行銷對話的疲憊，並邀請你進入全新、根本、有確定可能的世界。對於正在開發或維持獨特品牌的人來說，這是本必讀的書。 ——香奈兒前執行長

莫琳‧齊克特（Maureen Chiquet） 　　用途理論要有著良好管理理論具備的基本特徵：一經解釋，就顯而易見。——《華爾街日報》（The Wall Street Journal）菲利浦‧戴爾夫‧布羅頓（Philip Delves Broughton） 　　這本書會成為深思熟慮創辦人的策略武器。正如這個簡單的書名一樣，用途理論很簡單……「我們的顧客想要完成什麼任務？」是公司在會議開始時用來刺激創意的重要業務問題之一。但是《創新的用途理論》不只是介紹一個工具，還可以制定整個計畫。——《公司》雜誌（Inc. Magazine）

匯款？支付？論P2P匯兌平台發展之合法性- 兼評我國《金融科技發展與創新實驗條例》與《電子支付機構管理條例》

為了解決臺灣銀行電子銀行業務各項費用收費標準暨1的問題，作者曾君豪 這樣論述：

摘 要新創公司櫻桃支付（CherryPay）曾在2016年獲選台灣金管會FintechBase指導團隊，當時的金管會將其譽為台灣之光，風光一時的櫻桃支付創辦人湯化德，更曾到過金管會演講，分享創業艱辛及心路歷程，被時任金管會副主委鄭貞茂點名成為台灣金融科技獨角獸，這種P2P匯兌平台運作方式，是透過媒合兩地相互有小額跨境匯兌代付需求的雙方，加計手續費後，再由雙方匯款至平台指定帳戶，以完成實際通匯流程；事實上，透過此方式，雙方均無須在銀行端進行「國際匯款」，自然亦無須支付銀行端收款行、解款行、中轉行及國際電文組織(SWIFT)之繁雜手續、冗長時間及高額匯費與手續費用支出，卻依然可以在一日以內完

成跨境通匯流程，也因此自推出以來，在全球成為跨境匯兌用戶的首選。然而，CherryPay卻於2018年8月遭檢方以違反《銀行法》為由搜索扣押並暫停營業，台北地檢署並於2019年3月以違反《銀行法》地下匯兌相關規定起訴業者。而CherryPay匯兌平台之經營模式，基本上應合規於英國及新加坡之金融監理系統，我國金管會於一開始亦肯定該平台，惟該平台運作後卻遭檢方以違反《銀行法》起訴，故CherryPay或類似之P2P匯兌平台運作模式在我國應有相當需求，但其是否能在我國合規經營仍有疑問，亦突顯我國於金融監理上長久以來，均有新興金融科技商業模式能否合規於我國金融監理法制之問題，亦為本文之研究重點。本文係

於一開始藉由介紹P2P匯兌平台之服務，以及國際間較知名與國內目前正在金融監理實驗沙盒之P2P匯兌平台，使吾人得以一闚P2P匯兌平台的真面目，進而說明一般金融機構匯兌流程與銀行法匯兌定義，探討如何在匯兌流程中減省不必要之程序，再對於P2P匯兌平台屬性研究如何得以合規於我國銀行法及金融監理法制，一併介紹現行之《金融科技發展與創新實驗條例》與新修正之《電子支付機構管理條例》，以探究上開對於P2P匯兌平台最密切相關之監理規範方式，也藉著對於各國跨境匯兌監理法制之比較，試著在我國現有金融監理機制下，為P2P匯兌平台找出合規性經營之空間及日後發展之方向。