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新三板上市全攻略

為了解決獨立董事兼任的問題，作者肖良林 這樣論述：

共分為三篇。第1篇新三板上市的最新政策、制度。主要講解了新三板企業掛牌條件及掛牌上市制度的優勢。第2篇新三板上市實務操作。對企業上市需要解決的財務問題、法律問題、上市流程提供了思路和指導。第3篇融資、並購、投資操作實務。新三板企業如何融投資、中介機構的職責及新三板上市掛牌常見的誤區、攻略做了詳細的說明。肖良林，山東禹城人，巴黎大學高級工商管理博士、高級會計師、資深注冊會計師、律師、澳洲注冊會計師、國際注冊內審師、九三學社社員。現任中岱財稅集團董事長、樂園資本董事局主席、聞道商學院院長、華奧國際獨立董事、兼任北京注協培訓委員會委員，入選北京注協首批專家型管理人才和行業領軍人才。曾經為數百家企業提

供過包括上市輔導與審計、財稅、管理和法律咨詢等專業服務，具有深厚的專業知識積累和豐富的財稅及法律服務經驗。歷任多家國有、民營機構財務及戰略部門負責人和高層管理職務，自2006年起陸續創辦了財務顧問公司、會計師事務所、稅務師事務所、律師事務所、知識產權代理公司、樂園資本、聞道梨園俱樂部等多家機構。所創建的公司網絡具備完善的服務體系，涵蓋了包括會計審計、財稅服務、法律服務、知識產權服務、投融資、資本管理等在內的專業服務內容，能夠為企業提供一站式、全方位、系統化的專業服務，致力於建設具備專業和影響力的綜合性專業服務機構和具有特色的企業家俱樂部。 第一篇新三板上市的最新政策、制度

第一章新三板基本情況簡介 1.1新三板發展歷程 1.1.1老三板的誕生 1.1.2老三板的發展 1.1.3新三板的開啟 1.1.4新三板的曲折發展 1.1.5新三板的擴容 1.2新三板市場定位與地位 1.2.1多層次資本市場的緣起與由來 1.2.2場內市場與場外市場的划分 1.2.3中國多層次性資本市場的建構目標 1.2.4三板、新三板與股轉系統 1.2.5新三板與其他類似市場的區別 1.3新三板運營機構簡介 1.4新三板掛牌上市的好處 1.5新三板融資情況介紹 1.6新三板與創業板主板的比較 第二章新三板掛牌條件詳解 2.1依法設立且存續滿兩年 2.2業務明確，具有持續經營能力 2.3公司治

理機制健全，合法規范經營 2.4股權明晰，股票發行和轉讓行為合法合規 2.5主辦券商推薦並持續督導 第三章新三板掛牌上市制度優勢 3.1備案制度 3.2融資機制 3.3交易機制 3.4退出機制 第二篇新三板上市實務操作 第四章新三板掛牌需解決七大財務問題 4.1會計政策適用問題 4.2重視會計基礎 4.3提升內部控制 4.4規划企業盈利 4.5資本負債結構 4.6策划稅收方案 4.7處理關聯交易 第五章新三板掛牌法律問題及解決思路 5.1新三板主體資格相關法律問題 5.2股權轉讓需清理股份代持 5.3力避無形資產出資風險 5.3.1高新技術企業無形資產出資問題的緣起 5.3.2掛牌新三板對企業

無形資產出資的原則性要求 5.3.3解決擬掛牌新三板企業無形資產出資問題的方法 5.4關聯交易與同業競爭的法律解讀 5.4.1何為關聯交易 5.4.2何為同業競爭 5.5外商投資企業股改相關法律問題 5.5.1發起人方面的特殊要求 5.5.2發行人股本及股權結構方面的特殊要求 5.5.3盈利記錄方面的特殊要求 5.5.4外商投資產業政策方面的特殊要求 5.5.5信息披露方面的特殊要求 第六章新三板掛牌上市操作流程指導 6.1企業股份制改造的相關操作 6.1.1股份制改造的法律依據 6.1.2股份制改造的原則和目標 6.1.3股份制改造的程序 6.1.4股份制改造應注意的時間點 6.1.5股份制

的改造方式 6.2主辦券商的作用 6.2.1主辦券商業務調查的方法 6.2.2主辦券商公司治理調查的內容 6.2.3主辦券商公司財務調查的內容 6.2.4主辦券商公司合法合規調查的內容 6.3證券企業內核的要求 6.3.1內核人員要求 6.3.2內核制度的程序要求 6.3.3內核的標准 6.3.4證券企業內核的內容 6.4報監管機構審核 6.5股份登記和托管 第三篇融資、並購、投資操作實務 第七章新三板上市企業融資操作實務 7.1新三板定向增發融資操作實務 7.1.1定向發行制度 7.1.2定向增發的投資者與定價 7.2新三板和中小企業私募債業務 7.2.1新三板出台中小企業私募債備案細則 7

.2.2新三板將推中小企業私募債業務 7.3銀行的新三板企業信用貸款業務 7.4優先股制度豐富新三板企業融投資 7.4.1新三板優先股制度特點 7.4.2新三板優先股制度優勢 7.4.3優先股制度對新三板市場的影響 7.5新三板掛牌企業的資產證券化 7.5.1資產證券化卷土重來 7.5.2私募債開閘：為客戶量身打造 7.5.3並購基金：改善並購配套融資不足 7.6新三板借殼重組、流程及注意事項 7.6.1新三板借殼重組方案 7.6.2借殼上市的流程 7.6.3注意事項 7.7最適合上新三板的十類企業 第八章新三板中介機構職責及企業如何選擇 8.1中介機構應具有相應的資質 8.2主辦券商主要職責

8.3會計師事務所主要職責 8.4律師事務所主要職責 8.5資產評估機構和科技咨詢機構主要職責 8.5.1資產評估機構 8.5.2科技咨詢機構 8.6選擇中介機構應注意哪幾個方面 第九章新三板掛牌上市常見誤區詳解 9.1誤區一區域性股權市場和新三板相似 9.2誤區二企業在新三板就可以募集資金 9.3誤區三企業上了新三板就可以轉板上市 9.4誤區四企業在新三板掛牌等同於在滬、深交易所上市 9.5誤區五投資者投資新三板公司與滬深交易所買賣股票一樣 9.6誤區六新三板市場沒有監管，會造成劣幣驅逐良幣的現象 第十章新三板之投資攻略 10.1新三板投資需要戰略思維 10.2新三板資本市場五大投資機會

10.3選擇新三板產品需看四項指標 10.3.1指標1：管理機構投研能力 10.3.2指標2：產品投資范圍 10.3.3指標3：流動性 10.3.4指標4：費率 10.4選擇新三板投資標應遵循的三項原則 10.5個人投資者參與新三板的途徑與介入時機 10.5.1個人投資者參與新三板的途徑 10.5.2個人投資者參與新三板的介入時機 10.6股民參與新三板股票交易操作實務 10.7新三板投資風險解析與規避 風險隱患不容小覷 10.7.1有效規避風險 10.7.2稅務風險規避不可少 附錄 與新三板有關的97部法律法規匯總（2015最新版）

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獨立董事與審計委員會對關鍵查核事項之影響

為了解決獨立董事兼任的問題，作者蔡宛蓁 這樣論述：

本研究探討獨立董事與審計委員會對關鍵查核事項之影響，以 2016 年至 2019 年在台灣公開發行之上市(櫃)公司作為研究樣本。實證結果顯示，審計委員會有強化公司治理的效果，進而提升財務報表的透明度，使查核報告中之關鍵查核事項數量和平均字數較少，因此公司有設立審計委員會之必要性。再來審計委員會中女性成員的比率越高，越可以降低財務報表中遺漏重要資訊的機率，進而提升財務報表的品質，使查核報告中之關鍵查核事項數量越少，但對平均字數並無影響。審計委員會中具備財務或會計背景的成員比率越高時，越能提升審計委員會的監督力量，因此財務報表的透明度就會越高，使查核報告中之關鍵查核事項數量和平均字數較少。此外，

獨立董事兼任其他公司董監事、審計委員會的規模、開會次數和成員出席率，並不會影響會計師於查核報告中出具的關鍵查核事項的數量和平均字數。